Почему налоги платить выгодно

Есть не так уж много тем, актуальных всегда: погода, здоровье и ...налоги. Каждый из нас, как правило, платит налоги или получает от государства какие-то средства, в основе которых – всё те же налоги.

Поэтому нет ничего удивительного в том, что корреспонденты «Обзора» также обратились к этой теме, попросив стать их собеседником начальника Государственной налоговой инспекции Вильнюсского округа Эдиту ГЛУМБАКЕНЕ.

Главной же причиной такого выбора послужило то, что Вильнюсский регион общепризнанно считается локомотивом литовской экономики.

Вопросами налогообложения часто спекулируют, особенно, когда говорят о том, что бизнес из-за высоких налогов из одной страны (которая нам по каким-либо причинам не нравится) уходит в другую страну, где условия более благоприятные.

• Как можно описать существующую в Литве налоговую систему по сравнению с налоговыми системами Латвии, Эстонии, Польши и России? – с такого вопроса началась наша беседа с Э.Глумбакене.

• Хозяйствующие субъекты в процессе осуществления своей деятельности постоянно оценивают бизнес-среду в совокупности: условия производства, коммерции или предоставления услуг, т.е. процесс организации и функционирования деятельности, потоки клиентов, квалификацию трудовых ресурсов и стоимость (уровень зарплаты), приобретения и продажи товаров и услуг, налоговые условия. Этими же критериями руководствуются и вновь создаваемые предприятия.

Как известно, налоги – это денежная повинность перед государством и установленная обязанность. Предприниматели уплачивают обязательные налоги той страны, в которой они считаются налогоплательщиками, им известны правила начисления этих налогов, они сравнивают их с налогами, установленными в других странах.

В Литве установлена обязанность платить в сущности те же налоги, что и в других соседних странах - Латвии, Эстонии, Польше или России, но различается конкретная налоговая база, поскольку объекты налогообложения устанавливаются по различным правилам. Отличаются и налоговые тарифы, сроки уплаты налогов, другие условия.

Например, база налога на добавленную стоимость (НДС, или по-литовски PVM) в странах ЕС рассчитывается по очень схожим правилам. В соседних странах тарифы НДС отличаются не намного: в Литве и Латвии стандартная ставка составляет 21%, в Эстонии - 20%, в Польше - 23%, в России - 18%. Самый низкий тариф НДС в Европейском союзе - в Люксембурге (17%), а самый высокий - в Венгрии (27%).

В странах ЕС и льготные тарифы разные. Средний тариф НДС в ЕС составляет 21,6%. Таким образом, установленный в Литве тариф НДС - не самый высокий, он близок к среднему по ЕС.

Ставка налога на прибыль в Литве и Латвии одинаковая - 15%, в Польше - 19%, в России и Эстонии - 20%. Средняя ставка по ЕС достигает 22,2%. Следовательно, в Литве самый низкий уровень налога на прибыль по сравнению с соседними странами и значительно ниже, чем в среднем по ЕС.

Основной тариф подоходного налога с населения (ПНН, или по-литовски GPM), связанный с трудовыми отношениями, в Литве установлен ​​на уровне 15%, в России - 13%, в Эстонии - 20%, в Латвии - 23%, Польша - 18 или 32% (если доход превышает установленную величину).

Таким образом, и тариф подоходного налога с населения в Литве нельзя считать высоким.

В этом отношении налоговая среда Литвы, по сравнению с соседними странами, является благоприятной для бизнеса.

Кроме того, следует отметить, что работа Налоговой инспекции ориентирована на надлежащее администрирование налогов, на оказание помощи налогоплательщикам в должном исполнении налоговых обязательств. Следует подчеркнуть, что подать декларацию, уплатить налоги, получить информацию о задолженности или переплате, получить консультацию, принять участие в обучении можно в электронном виде с места работы или из дома, и не понадобится приходить в ГНИ.

Много информации можно найти и на сайте Госналогинспекции. Поэтому вполне вероятно, что субъекты хозяйствования, оценив эти обстоятельства, станут развивать свой бизнес в Литве.

• То есть не стоит налоговиков изображать палачами с топорами?

• Я думаю, что для нас больше подходит аналогия с гидами, с консультантами. Мы стараемся помочь людям, предприятиям правильно исполнять возложенные на них обязанности. И лишь после того как мы попробовали, так сказать, по-хорошему решить создавшиеся проблемы и видим, что ситуация не меняется, в ход идут более жёсткие меры.

• Какую часть доходов физического лица в настоящее время составляют платежи в бюджет, в Фонд социального страхования и т.п., и какая часть остаётся человеку?

• В соответствии с действующим правовым регулированием доходы жителей являются объектом взимания нескольких налогов. От полученных доходов, связанных с трудовыми отношениями, высчитываются подоходные налоги с физических лиц, взносы обязательного медицинского страхования (ОМС) и взносы в Фонд государственного социального страхования («Sodra»). Применяются следующие тарифы платежей: ПНН - 15%, «Sodra» - 3% и ОМС - 6%.

Кроме того, база подоходного налога с населения, с которой начисляется ПНН, уменьшается на величину не подлежащего налогообложению минимума. Таким образом, от связанных с трудовыми отношениями доходов житель должен заплатить 24% налогов (с учётом необлагаемой налогом суммы), и человеку остаётся 76%.

Работодатель, в свою очередь, за каждого работника выплачивает - 3% ОМС и 29,6% в «Sodra».

С доходов от индивидуальной деятельности физическое лицо должно заплатить 5 или 15% (в зависимости от рода деятельности) ПНН, а также 28,5% - в «Sodra» (с половины налогооблагаемого дохода) и 9% ОМС.

Если доходы «персональщика» за последние 12 мес. превысили 45 000 евро, тогда появляется обязанность платить НДС.

Для сравнения, средняя величина подоходного налога жителей стран ЕС (оценка по максимальному тарифу) достигает 38%. Получается, что и здесь мы идём не по максимуму.

Налоговая система страны формируется или регулируется в соответствии с поставленными целями и задачами экономической ситуации в стране и макроэкономическими показателями. Налоги являются одним из инструментов, обеспечивающих материальное благополучие населения.

Образующие налоговую систему Литвы налоги указаны в Законе об администрировании налогов, а конкретный платёж регулирует закон о данном налоге. Устанавливать новые налоги или изменять тарифы существующей налоговой базы имеет право только законодательный орган, то есть Сейм Литвы.

• Как сейчас обстоят дела со сбором налогов? При выборе каких налогов возникает больше всего трудностей?

• Государственная налоговая инспекция Вильнюсского округа в I полугодии 2015 г. в национальный бюджет собрала в общей сложности 1 млрд 815,5 млн евро. Доходы национального бюджета, по сравнению с соответствующим периодом 2014 г., составили 128,6 млн евро, или на 7,6% больше.

В первом полугодии 2015 г. план сбора доходов национального бюджета при той же налоговой базе был реализован на 101%.

Радует, что многие налогоплательщики понимают, что платить налоги надо обязательно, так как необходимо финансировать общественные услуги (здравоохранение, науку и т.д.), а также способствовать экономической стабильности страны, в которой каждый из них ведёт бизнес и зарабатывает доходы. Улучшение сбора налогов обусловлено и сокращением теневых доходов.

В целях своевременной уплаты налогов сотрудники ГНИ постоянно напоминают налогоплательщикам о приближении срока или просрочке периода уплаты налогов. Предприятия и жители получают электронные сообщения, им звонят по телефону. К слову, чаще всего, напоминать приходится об уплате НДС. Но после таких напоминаний немалая часть налогоплательщиков без промедления уплачивали долги по НДС или другим налогам.

Размер причитающихся платежей каждый налогоплательщик может узнать на сайте Государственной налоговой инспекции в разделе электронных услуг «MANO VMI».

Налоги целесообразно платить вовремя, тогда не будет ни штрафов, ни административной ответственности за провинность.

• С какими вопросами чаще всего обращаются в налоговую инспекцию налогоплательщики?

• В Государственную налоговую инспекцию Вильнюсского округа жители чаще всего обращаются в апреле, когда подаются годовые декларации о личных доходах и собственности. В другие периоды вопросов бывает гораздо меньше.

У жителей возникают вопросы по приобретению свидетельства на предпринимательство, регистрации индивидуального бизнеса, подачи или уточнения деклараций, а получившие извещения ГНИ хотят узнать о налоговой задолженности и о том, как её оплатить.

Напоминаем ещё раз, что подать налоговую декларацию, приобрести свидетельство на предпринимательство, уплатить налоги, получить информацию о задолженности или переплате, получить консультацию, а также другую информацию можно при помощи электронных средств (с работы или из дома) и больше не нужно являться в ГНИ.

Если человек не имеет возможности пользоваться интернетом дома или на работе, то он может сделать всё это, придя в Государственную налоговую инспекцию, где получит всю необходимую помощь от её работника.

• А если человек обратится к вам на русском языке?

• У нас есть специалисты, которые могут проконсультировать и на русском языке. Языковая проблема на самом деле не является проб­лемой. Главное, чтобы у человека было желание соблюдать законы Литвы, в данном случае налоговые.